- 17 aprile 2026
- Postato da: studimpresa
- Categoria: Il nostro Blog, In Primo Piamo
Con l’arrivo della stagione della dichiarazione dei redditi 2026, la domanda che ogni contribuente si pone è sempre la stessa: “Come posso pagare meno tasse legalmente?”. La risposta risiede in due concetti fondamentali ma spesso confusi: le deduzioni e le detrazioni fiscali.
In questo articolo vedremo le differenze chiave, le novità introdotte dalla recente riforma fiscale e l’elenco delle spese che potrai scaricare nel Modello 730/2026.
1. La Differenza Fondamentale: Deduzione vs Detrazione
Anche se l’obiettivo finale è lo stesso (ridurre l’esborso verso l’Erario), il meccanismo tecnico è profondamente diverso.
Cos’è la Deduzione Fiscale?
La deduzione agisce prima del calcolo delle tasse. Viene sottratta direttamente dal tuo reddito complessivo.
• Effetto: Riduce la base imponibile (il valore su cui verranno applicate le aliquote IRPEF).
• Vantaggio: È proporzionale alla tua aliquota. Più alto è il tuo reddito, maggiore è il risparmio.
Cos’è la Detrazione Fiscale?
La detrazione agisce dopo che è stata calcolata l’imposta lorda. È, di fatto, uno “sconto” sulla cifra finale da pagare.
• Effetto: Si sottrae direttamente dall’imposta lorda per arrivare all’imposta netta.
• Vantaggio: Di solito è una percentuale fissa (es. il 19% o il 50%) della spesa sostenuta.
2. Le Nuove Aliquote IRPEF 2026
Per calcolare correttamente i benefici, dobbiamo tenere conto dei nuovi scaglioni IRPEF in vigore dal 01 gennaio 2026.
3. Spese Deducibili: Cosa abbassa il reddito
Le spese deducibili sono meno numerose ma spesso molto pesanti in termini di risparmio. Le principali includono:
• Contributi previdenziali e assistenziali: Versamenti per la pensione obbligatoria o volontaria (riscatto laurea).
• Previdenza complementare: Contributi ai fondi pensione (fino a un massimo di 5.164,57 €).
• Assegni di mantenimento: Somme versate all’ex coniuge (esclusa la quota per i figli).
• Erogazioni liberali: Donazioni a ONLUS, ONG e istituzioni religiose.
• Spese mediche e di assistenza per disabili: Interamente deducibili per i soggetti riconosciuti ai sensi della Legge 104.
4. Spese Detraibili: Lo sconto nel 730/2026
Le detrazioni al 19% sono le più comuni. Ecco le voci principali da non dimenticare:
Salute e Famiglia
• Spese Sanitarie: Detrazione del 19% per la quota eccedente la franchigia di 129,11 €. Include farmaci, visite specialistiche, esami e interventi.
• Spese Scolastiche e Universitarie: Detrazione per rette, mense e gite (fino a un tetto di 190 € di rimborso per figlio per la scuola dell’obbligo).
• Attività Sportive Figli: Per ragazzi dai 5 ai 18 anni (limite spesa 210 € a figlio).
Casa e Bonus Edilizi
• Interessi Passivi Mutuo: Detrazione del 19% sugli interessi per l’acquisto dell’abitazione principale (max 4.000 €).
• Bonus Ristrutturazioni: Detrazione del 50% (o 36% a seconda dei casi legislativi correnti nel 2026) ripartita in 10 quote annuali.
• Ecobonus: Per il risparmio energetico e sostituzione caldaie/infissi.
5. Come calcolare il risparmio (Esempio Pratico)
Immagina di avere un reddito di 30.000 € e di aver sostenuto spese mediche per 1.000 €.
1. Senza Deduzioni: L’imposta viene calcolata sui 30.000 €.
2. Con Deduzione (es. 1.000 € fondo pensione): Il tuo nuovo imponibile è 29.000 €. Pagherai il 33% di tasse su 1.000 € in meno (risparmio netto: 330 €).
3. Con Detrazione (es. 1.000 € spese mediche): Calcoli prima l’imposta sui 30.000 €. Poi sottrai il 19% di (1.000 – 129,11 franchigia) = 165,47 € di sconto diretto dalle tasse.
Per non perdere i rimborsi nel 2026, ricorda di:
1. Tracciabilità: Tutte le spese (tranne farmaci e dispositivi medici acquistati in strutture pubbliche/convenzionate) devono essere pagate con mezzi tracciabili (carte, bonifici).
2. Conservare i documenti: Tieni scontrini parlanti e fatture per almeno 5 anni.
3. Controllare la Precompilata: L’Agenzia delle Entrate inserisce molti dati, ma spesso mancano le erogazioni liberali o alcune spese universitarie.